Cambios aplicados en los modelos 303 y 322 desde julio 2021
En el mes de julio la AEAT ha modificado los modelos 303 y 322. Esta modificación trae consigo varios cambios que hacen imposible subir los ficheros que no estén actualizados a esta nueva versión. Actualmente, es necesario que contactes con tu consultor/a habitual en EDISA para poder subir los ficheros de ambos modelos a LIBRA.
Modelo 303
Una de las novedades incorporadas en el nuevo modelo 303, que ya está en vigor desde el 1 de julio de 2021, es el desglose de las operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que anteriormente iban en la casilla [61] de la página 3 y que ahora será necesario diferenciar en las casillas [120] a [124].
Así pues, en el nuevo fichero del modelo 303 se añaden las siguientes casillas:
- Casilla [120] donde se incluirán las operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 123).
- Casilla [122] donde se reflejarán las operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo.
- Casilla [123] donde tendrán que reflejarse las operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única o One-Stop Shop (OSS).
- Casilla [124] donde se indicarán las operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única o One-Stop Shop (OSS).
Otra de las novedades incorporadas se encuentra en la casilla “Marca SEPA” que se requiere en los modelos con resultado “A devolver” para indicar si la devolución se solicita en una cuenta bancaria ubicada en España, en otros países de la Unión Europea o en el resto de países no pertenecientes a la zona SEPA.
Modelo 322
Las novedades incorporadas en el nuevo modelo 322 «Autoliquidación mensual, modelo individual», también entraron en vigor a partir del 1 de julio de 2021, e incorporan al fichero estas nuevas casillas en la página 2 y 3:
- Casilla [73]: Información adicional. Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan ek derecho a la deducción (hasta 30 de junio, resto 0).
- Casilla [120]: Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 123).
- Casilla [123]: Operaciones no sujetas poor reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
- Casilla [124]: Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
. - Casilla [84]: Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 126).
- Casilla [88]: Operaciones realizadas en el ejercicio. Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley IVA) (80+81+93+94+83+84+124+126+127+128+86+95+96+97+98-79-99).
- Casilla [125]: Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo.
- Casilla [126]: Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
- Casilla [127]: Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
- Casilla [128]: Operaciones intragrupo valoradas conforme a lo dispuesto en los arts. 78 y 79 LIVA.
Si tienes alguna duda, puedes enviarnos un mail a infoedisa@edisa.com o llamar al teléfono +34 902 103 251(EU).
La empresa interconectada y los sistemas de la información interorganizacionales
Necesidad de integración de la empresa con los agentes del entorno
En el desarrollo de cualquier actividad empresarial es necesario intercambiar una gran cantidad de información de forma cotidiana con los distintos agentes con los que la empresa interactúa:
- Los clientes y proveedores, con los que existe un flujo continuo a nivel comercial y logístico, llevando a cabo diferentes tipos de transacciones: presupuestos, pedidos, avisos de entrega, entregas, devoluciones, facturas, etc.
- La administración pública: liquidación de impuestos, seguros sociales, declaraciones informativas, etc.
- Las entidades financieras, ya que la mayor parte de las transacciones comerciales con clientes y proveedores generan movimientos bancarios de cobro y pago.
- Unidades de negocio de la propia empresa, que podrían considerarse de forma similar a cualquier otro cliente o proveedor.
- La sociedad en general.
La integración del sistema de gestión de la empresa con los sistemas de las organizaciones del entorno supone una importante ventaja, permitiendo operar de una forma mucho más ágil y, sobre todo, reduciendo significativamente los errores en la entrada de datos, al evitar que éstos tengan que ser introducidos de forma manual.
Sistemas que facilitan la integración de sistemas entre organizaciones
El intercambio de datos entre organizaciones requiere de la existencia de un formato y codificación común, que permita que la salida de información del sistema de origen pueda convertirse en la entrada de datos para el sistema receptor. A continuación, se exponen algunos de ellos:
EDI
El EDI (Electronic Data Interchange) ha sido el sistema más utilizado para facilitar la comunicación entre los sistemas de información de las empresas en estos últimos años, mediante la definición de un conjunto de mensajes que permiten el intercambio de información a nivel comercial y logístico: facturas, albaranes, órdenes de compra, etc.
La puesta en marcha de un sistema EDI entre empresas requiere de la definición de la estructura de los mensajes que se van a utilizar entre ambas partes, así como de la presencia de un proveedor de servicios EDI encargado de garantizar la comunicación de extremo a extremo.
Factura electrónica
La factura electrónica es la versión electrónica equivalente desde el punto de vista funcional y legal de la factura en papel. Se trata de un documento electrónico (generalmente en formato XML o PDF) que ha sido firmado digitalmente con un certificado reconocido, para garantizar su integridad y autenticidad.
Interfaces normalizadas
Los productos ERP de una cierta dimensión cuentan con interfaces normalizadas que permiten el intercambio de datos con otros sistemas, facilitando la integración de los mismos.
Este tipo de integración resulta cada vez más habitual entre empresas que especifican el formato de intercambio a sus clientes o proveedores para evitar la realización de transacciones que requieran la entrada manual de los datos.
Banca electrónica
Las entidades financieras también se han preocupado de definir unos formatos estandarizados que permiten realizar por lotes y automatizar determinadas transacciones telemáticas, como el pago mediante transferencia o el giro de remesas.
Administración electrónica
Las Administraciones Públicas se han fijado en estos últimos años el objetivo de poder integrar y automatizar el mayor número de procedimientos administrativos que afectan tanto a ciudadanos como a empresas. En estos casos lo habitual es la definición de formatos normalizados a los que las empresas se han de adaptar para poder realizar diferentes tipos de operaciones con las Administraciones Públicas.
Los productos ERP deben estar hoy en día adaptados a todos estos requisitos exigidos por las Administraciones Públicas para facilitar el intercambio de datos y la realización telemática de determinados procedimientos administrativos, teniendo en cuenta además la normativa específica aprobada en cada país.
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