Nuevo ejercicio 2025: Cómo adaptarse al RD 322/2024 y la Cotización Adicional de Solidaridad (C.A.S.)
Se acerca el cambio de ejercicio y con ello la entrada en vigor del RD 322/2024, por el que el Reglamento General sobre Cotización y Liquidación de otros Derechos de la Seguridad Social incorpora una cotización adicional de solidaridad para las retribuciones abonadas a los trabajadores que superen el tope máximo de cotización en España.
Este requerimiento, cuya finalidad reside en garantizar la sostenibilidad del sistema público de pensiones, obliga a las empresas a gestionar estas cotizaciones en la nómina y en la relación con la Seguridad Social.
Los importes del C.A.S. se calcularán en tres tramos distintos en función del exceso retribuido por el empleado. En este ejercicio 2025 los porcentajes a aplicar en cada tramo serán:
- Tramo 1: Las retribuciones que superen la base máxima de cotización hasta un 10% comenzarán aplicando un tipo de cotización del 0'92% que se distribuye entre el 0'77% para la empresa y 0,15% para el empleado.
- Tramo 2: Las retribuciones que no se ubican en el tramo anterior y superen la base máxima de cotización hasta un 50%, comenzarán aplicando un tipo de cotización del 1% que se distribuye entre el 0'83% para la empresa y 0,17% para el empleado
- Tramo 3: Las retribuciones que no se ubican en el tramo anterior y superen el 50% de la base máxima comenzarán aplicando un tipo de cotización del 1'17% que se distribuye entre el 0,98% para el empleado y 0,19% para el trabajador.
Este recargo extra, gravará de forma progresiva los salarios que superen la base máxima de cotización establecida en la correspondiente LPGE incrementando los porcentajes a aplicar en cada ejercicio hasta llegar al 7% en 2045.
Para el cumplimiento de la obligación de comunicar por medios electrónicos los datos identificativos de los trabajadores afectados por esta cotización adicional, así como el detalle los importes cotizados (artículo 29.2 LGSS) se utilizará el Fichero de Bases del Sistema de Liquidación Directa (SILTRA). La Seguridad Social ha indicado además que estos importes se trasladarán directamente al Recibo de Liquidación de Cotizaciones evitando las presencia de los mismos en la Relación Nominal de Trabajadores.
De entre los tipos de liquidación afectados se encuentran tanto los correspondientes a liquidaciones ordinarias (L00, L13...) como los necesarios para el cálculo liquidaciones complementarias (L03, L90, V03, V90...).
Para gestionar todo lo relacionado con esta cotización en Libra-Nóminas es necesario disponer de su última versión y la correspondiente configuración aplicada en el sistema.
Para cualquier duda o aclaración puedes contactar con tu consultor habitual o enviándonos un correo a infoedisa@edisa.com.
Libra Nóminas España: Actualización 2020/07
Ya se encuentra disponible la próxima actualización de Libra-Nóminas para España. A continuación se resumen las principales adaptaciones:
Tratamiento de Fuerza Mayor Parcial/Total para ERTEs hasta septiembre de 2020
Tal y como se indica en RDL 24/2020 de 26 de junio, de medidas sociales de reactivación del empleo y protección del trabajo autónomo y de competitividad del sector industrial, se aborda la continuidad del carácter de fuerza mayor total y parcial para los ERTEs. Se modifica el tratamiento de los colectivos C101 y C102 en Libra-Nóminas con las especificaciones publicadas. De esta forma se facilita al usuario la configuración del personal afectado gestionando únicamente las fechas de cambio de situación sin necesidad de conocer y manipular la extensa codificación oficial creada por Seguridad Social para este cometido.
Maternidad/Paternidad en ERTE:
Tal y como se indica en BNR 12/2020 del 19 de mayo, tanto la Seguridad Social como el SEPE reconocen la compatibilidad entre las situaciones de ERTE y paternidad o maternidad a tiempo parcial. Se adapta Libra-Nóminas con los cambios especificados en dicho Boletín RED permitiendo el cálculo y la cotización en ambas situaciones solapadas.
Suspensión de contratos tras la reincorporación (COVID-19):
Se incorpora al sistema el tratamiento de la nueva suspensión de contratos después de haber reiniciado la actividad tras una situación a las que se refiere el artículo 1.2 del RDL 18/2020. Se adapta el sistema para el envío y tratamiento de los nuevos códigos de inactividad definidos en el BNR 13/2020 del 28 de mayo. La generación del fichero AFI en Libra responde a la configuración del productor sin necesidad de que el usuario tenga que conocer y/o asignar la codificación específica de inactividad.
Comparativa de Cálculos con Seguridad Social:
La Seguridad Social omite el detalle de exoneraciones en el fichero de cálculos y se limita a enviar el total del importe en un documento DCL por cuenta de cotización. Esta omisión de información impide a los programas de nómina realizar una comparativa del coste total por productor utilizando el fichero de cálculos. Para abordar esta problemática se modifica la comparativa de cálculos en Libra-Nóminas permitiendo incrementar o reducir el coste en base a fórmulas EFO. Con este desarrollo se facilita al usuario la visualización de la información y se consigue la detección y solución de diferencias en el coste por productor.
Sistema Especial Agrario:
Se adapta el cálculo de bonificaciones desarrollando las correspondientes a la transformación de contratos temporales en indefinidos antes del 1 de enero de 2021. Con esto se pasan a gestionar los nuevos colectivos 1829 a 1836 para poder ubicar al personal por grupo de cotización, tipo cotización (base mes/jornada real) y género.
Fichero FIE:
Se desarrollan nuevas utilidades en relación al Fichero INSS Empresas (FIE) permitiendo la importación automática desde los directorios SILTRA así como la búsqueda y gestión por trabajador. Se añaden opciones de configuración para el visor de datos permitiendo resaltar los valores que el usuario considere mas relevantes.Se permite la exportación a excel de las situaciones procesadas y asignadas al productor.
Cálculo y Cotización Libra-Nóminas:
Se incluyen las adaptaciones del sistema de cálculo y cotización de Libra-Nóminas en base a los cambios legislativos ya publicados:
- Real Decreto-Ley 6/2020, de 10 de marzo, por el que se adoptan determinadas medidas urgentes en el ámbito económico y para la protección de la salud pública.(Situación asimilada a accidente de trabajo de los períodos de aislamiento o contagio de las personas)
- Real Decreto-Ley 7/2020, de 12 de marzo, de medidas urgentes para responder al impacto económico del COVID-19. (Apoyo a la prolongación del período de actividad)
- Real Decreto-Ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19.(Exoneración de cuotas. Suspensión de contratos y reducción jornadas por fuerza mayor en ERTE)
- Real Decreto-Ley 9/2020, de 27 de marzo, por el que se adoptan medidas complementarias, en el ámbito laboral, para paliar los efectos derivados del COVID-19.
- Real Decreto-Ley 15/2020, de 21 de abril, de medidas urgentes complementarias para apoyar la economía y el empleo (aplazamiento en el pago de deudas con la seguridad social)
- Real Decreto-Ley 18/2020, de 12 de mayo, de medidas sociales en defensa del empleo. (Requisitos para la aplicación de las exenciones, declaración responsable sobre la situación de fuerza mayor total/parcial, identificación de personas trabajadoras a las que resulten de aplicación exenciones, comunicación respecto de personas trabajadoras en situación de suspensión de su contrato de trabajo o reducción de jornada, comunicación respecto de personas trabajadoras que reinicien su actividad total o parcialmente en situaciones de fuerza mayor parcial)
- Real Decreto-Ley 24/2020 de 26 de junio, de medidas sociales de reactivación del empleo y protección del trabajo autónomo y de competitividad del sector industrial. Fuerza Mayor Total/Parcial para ERTEs en julio, agosto y septiembre.
Cálculo de Nóminas Rectificativas a nivel de CCC:
Se desarrolla la posibilidad de indicar el cálculo de nóminas rectificativas a nivel de cuenta de cotización (subempresa). Estas adaptaciones permiten al usuario incorporar el proceso de forma paulatina en las subempresas de las que es responsable. Los parámetros relacionados con este tipo de cálculo ("Evitar nóminas pagadas", "Bloqueo de cálculo"...) también se ubican a nivel de subempresa por lo que la configuración puede ser independiente entre cada cuenta de cotización.
Todos los cambios necesarios ya están implementados en la última versión de Libra-Nóminas. Para cualquier duda o aclaración puede contactar con su consultor habitual.
Libra-Nómina España: Actualización 2019/06
Ya se encuentra disponible la próxima actualización de Libra-Nóminas para España. A continuación se resumen las adaptaciones más relevantes:
Cambios en el Sistema Especial Agrario
Se incrementan los controles en la generación de tramos Siltra abordando situaciones en las que durante la cotización de las vacaciones no disfrutadas se generan nuevos tramos motivados por el fin de una bonificación, por el cambio de colectivo, etc. También se habilita un nuevo tipo de nomina (H) identificado como "Normal Multiperiodo" que permite generar liquidaciones L13 fuera de plazo en el ejercicio y periodo actual, es decir, permite generar cotizaciones por vacaciones no disfrutadas llevando su coste a un periodo en plazo aunque la cotización se realice en periodos pasados o futuros.
Cuentas de cotización fuera del SLD
Se incluyen nuevos controles en el cálculo de nómina alertando al usuario de la existencia de cuentas de cotización no configuradas en Siltra. Este control se realiza para los regímenes que se encuentren ubicados dentro del Sistema de Liquidación Directa (SLD). En la versión anterior ya se incluyó la posibilidad de asociar una autorización Siltra durante la creación de una nueva empresa(cuenta de cotización). Este control evita realizar cálculos de nómina con configuraciones anteriores a Siltra evitando problemas derivados como un posible recálculo tras el pago, la generación de diferencias de cotización, etc...
Trabajadores con 65 o más años en situación de IT
Se aplican nuevos controles en el cálculo para situaciones de IT cuando el productor se encuentra exonerado del pago de cuotas evitando así los posibles errores detectados en las cotizaciones realizadas por Siltra.
Se incluye la posibilidad de informar distintos tipos de retención de IRPF para una misma cabecera de cotización. Este cambio permite al usuario agrupar cotizaciones que antes se separaban por pertenecer a distintos ejercicios y se mejora la gestión de nóminas complementarias generadas a partir de una cotización manual.
Gestión de retenciones con valoración en especie exenta
Tras las modificaciones aprobadas sobre la Orden EHA/3127/2009 del 10 de noviembre se adaptan los procesos de IRPF contemplando los rendimientos de trabajo en especie (L-24, L-25 y L-26)
Se incorporan nuevos filtros de selección en el sistema de pagos incluyendo la posibilidad de realizar agrupaciones por subempresa, centro de trabajo y forma de pago. Se optimizan los procesos de generación de pagos (nomina, sindicatos, cuotas varias...) replanteando el backend y mejorando la experiencia del usuario. Se incluyen nuevas utilidades disponibles en la gestión de propuestas de pago(fraccionamiento porcentual de pagos, cobro por importes en distintas cuentas, separación de pagos por importe, etc...).
Generador de informes de nómina
Se optimiza el cálculo de la nómina de costes para su explotación en los informes mensuales (TP02) mejorando el rendimiento en la obtención de datos. También se contemplan nuevas distribuciones de coste permitiendo al usuario configurar distintos repartos por cada nómina. De esta forma un productor puede tener distintos porcentajes de reparto activos en el mes y cada nomina puede ser distribuida por un reparto distinto.. Con este tratamiento se evitan posibles diferencias parciales entre el informe y el asiento contable generado desde Libra-Nóminas.
Cálculo de Nóminas Rectificativas
Se adapta el cálculo de nóminas rectificativas generadas como consecuencia de un pago parcial haciendo compatible el cálculo con la ejecución de pagos fraccionados. De esta forma cualquier modificación realizada por el usuario en el pago queda registrada en la nómina para ser contemplada en la rectificación de la misma.
Actualización del Módulo de Nómina de LIBRA (España 2016/09)
A continuación se resumen las principales adaptaciones desarrolladas para la próxima actualización de Libra-Nóminas en sus sistemas de cálculo y cotización:
- Contabilización liquidaciones complementarias: Se añade la posibilidad de configurar las tablas de integración contable y registrar los asientos para las liquidaciones L90 (Liquidaciones complementarias por incremento de bases) y L91 (Liquidaciones complementarias por nuevos tramos y/o trabajadores). Esta configuración permite al usuario continuar trabajando de la misma forma que con las antiguas liquidaciones L09.
- Bonificaciones / Reducciones: Se permite especificar el importe de las bonificaciones/reducciones por tramo de cotización utilizando el elemento CE00 para la parte empresarial y CT00 para la del trabajador. De esta manera el usuario puede evitar diferencias con Seguridad Social en los casos de incorporación de cambios sin previo aviso en materia de bonificación o reducción de cuotas.
- Se realizan nuevas adaptaciones en el cálculo de Tarifas Reducidas en base al utilizado por Seguridad Social.
- Adaptación para recaídas de IT: Con motivo de los casos aparecidos de ausencia de información enviada por otros aplicativos en procesos de subrogación empresarial, se permite el incremento de días de recaída para el cuadre de tramos de cotización mediante el uso de coeficientes.
- Cotización Manual: Se contemplan deducciones y prestaciones especificadas por tramo de cotización.
- Como solución a los problemas aparecidos en la conciliación de tramos con la Seguridad Social cuando intervienen periodos no cotizados en el Sistema de Liquidación Directa, se permite la importación de tramos obtenidos desde archivo. De esta forma los tramos de trabajo son los obtenidos desde Seguridad Social evitando así posibles diferencias.
- Sistema Especial Trabajadores Cuenta Ajena Agrarios: Modificaciones en el proceso de cotización para la adaptación de Libra a los valores calculados por Seguridad Social.
- Periodos sin Retribución (Peculiaridad 20): Nuevas adaptaciones del cálculo y del ajuste de tramos de cotización para las situaciones de "Alta sin Retribución" en base al tratamiento dado por Seguridad Social.
- Obtención de archivos procesados: Se desarrolla la posibilidad de descargar una copia de los archivos utilizados en todo el proceso de comunicación con Seguridad Social obteniendo así todo el histórico (LOG) de los mensajes enviados y recibidos.
Esta actualización contempla la última versión del módulo de Libra-Nóminas con todas sus adaptaciones estándar.
Libra-Nóminas: Disponible actualización para el ejercicio 2016
Ya está disponible la actualización correspondiente al módulo Libra-Nóminas para el ejercicio 2016.
Modelo 190: Se crean 2 subclaves para diferenciar prestaciones por incapacidad laboral transitoria abonadas directamente por el empleador del resto de retribuciones consignadas. A si mismo se adapta la generación de datos en Libra-Nóminas y se modifica la exportación de datos a fichero para su presentación.
Modelo 111: Se Adapta la generación del archivo al diseño de registro v 1.7.
Transferencias SEPA: Tal y como se indica en el reglamento vigente se establece el 1 de febrero de 2016 como fecha límite a partir de la que todos los usuarios que no sean microempresas ni consumidores deberán enviar sus ficheros de transferencias y adeudos en formato XML. Libra-Nóminas ya dispone de dicho formato para las transferencias de nómina.
Cálculo IRPF 2016: Se ha incluido la posibilidad de realizar el cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF para los rendimientos del trabajo personal.
Cálculo/Cotización: Se incluye la última versión del cálculo y cotización para los sistemas RED/CRETA implementando todas las novedades legislativas necesarias para el correcto inicio del ejercicio.
Si su instalación no ha sido actualizada póngase en contacto con nuestro departamento de soporte para coordinarlo en los próximos días.
Seguridad Social pospone la puesta en marcha del nuevo fichero de respuestas en el Sistema de Liquidación Directa (Proyecto Cret@)
La Tesorería General de la Seguridad Social ha informado de que pospone la puesta en producción del nuevo fichero de respuestas para el Sistema de Liquidación Directa. Su implantación estaba prevista para el mes de septiembre pero ha sido revocada hasta nueva fecha no especificada.
Los clientes de Libra-Nóminas que se encuentren dentro del Sistema de Liquidación Directa (Proyecto Cret@) tanto en fase de prácticas como en real disponen de un sistema de captura de errores y avisos en los ficheros de respuesta que no necesitan ninguna actualización para poder recepcionar estos nuevos datos a nivel de liquidación y a nivel de archivo.